Rozliczenia z urzędem

Po zatrudnieniu pracownika musimy określić urząd skarbowy i druk rocznego rozliczenia (PIT) z urzędem skarbowym. Klikamy w urząd skarbowy pracownika  i określamy Formularze:

•Urząd skarbowy - właściwy według miejsca zamieszkania wybieramy z biblioteki urzędów; do tego urzędu adresowane będą roczne rozliczenia podatkowe pracownika (PIT-11,40)

•Roczne rozliczenia PIT - wybieramy PIT, który wydrukujemy pracownikowi na koniec roku (PIT-11 lub PIT-40)

•PIT-8C - dodatkowa informacja o przychodach z innych źródeł i niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych (np. akcji)

•PIT-8S - dodatkowa informacja o wysokości wypłaconego stypendium

•PIT-R - dodatkowa informacja o wypłaconych kwotach z tytułu pełnienia obowiązków społecznych (np. diety radnych)

•Cudzoziemiec rozliczany w Polsce (IFT-1/IFT-1R) - informacja o przychodach osób niemających w Polsce miejsca zamieszkania (patrz Rozliczenia cudzoziemców)

oRezydent - zaznaczamy jeśli osoba przekroczyła 183 dni pobytu w naszym kraju i staje się rezydentem; wówczas wszystkie wypłacone jej dochody przechodzą z IFT na PIT-11 oraz z PIT-8AR na PIT-4R w danym roku podatkowym; dostępna jest historia zmian

oPodmiot powiązany - zaznaczamy w momencie, gdy na IFT w sekcji B.1. w pozycji numer 10 ma być zaznaczona opcja "1. tak"

•Kraj pochodzenia - wybieramy kraj pochodzenia cudzoziemca

•NIP jest identyfikatorem - od 2012 roku obowiązującym identyfikatorem na zeznaniach podatkowych jest PESEL. W szczególnych przypadkach, np.gdy zatrudniona osoba prowadzi działalność gospodarczą identyfikatorem jest nadal NIP

•Identyfikator zagraniczny - zaznaczamy, by pola 13, 14, 15 na PIT11 wypełniły się dla cudzoziemca stającego się rezydentem

Po określeniu właściwego urzędu skarbowego i rodzaju rozliczenia możliwy jest wydruk deklaracji PIT indywidualnie dla pracownika (F2 na konkretnym pracowniku) lub seryjnie dla wybranej grupy pracowników (menu Raporty - Roczne rozliczenia PIT) - patrz: Rozliczenia końcowe - Roczne deklaracje PIT.

Na zakładce Podatek istnieje opcja Rozlicz podatek globalnie. Jest to domyślne ustawienie systemu, definiujące ustawienia podatkowe dla pracownika, na podstawie wpisanych zakładce Podatek danych:

•Nalicz podatek wg rodz. przychodu - Po zaznaczeniu będziemy mieli możliwość indywidualnych ustawień podatkowych, ze względu na wybrany z listy rodzaj przychodów pracownika, każda opcja posiada oddzielną historię zmian, co daję nam możliwość różnych ustawień, dla każdej z nich:

•Koszty uzyskania - wysokość miesięcznych kosztów uzyskania wraz z historią zmian

•Ulga podatkowa – wysokość miesięcznej ulgi od podatku ,z możliwością rozdzielenia ulgi podatkowej, w przypadku pracy u kliku pracodawców; należy również wypełnić druk PIT-2; dostępna jest historia zmian
W przypadku wypełniania przez użytkownika historii ulgi podatkowej, wybrana wartość  ulgi ma priorytet w momencie przeliczania na liście płac, jeżeli korzystając z historii powstanie przypadek braku wpisu w którymś z miesięcy zostanie zastosowana domyślna ulga wynosząca 300zł (1/12 x1).

•Obniżenie progu podatkowego – zaznaczenie tej opcji spowoduje naliczanie podatku wg niższej stawki (zamiast 32% -> 12%); dostępna jest historia zmian

•Podwyższenie progu podatkowego – zaznaczenie spowoduje naliczanie podatku wg wyższej stawki; dostępna jest historia zmian

•Obliczaj podatek ryczałt.wg progu - opcja umożliwiająca obliczanie podatku np. od umowy zlecenia lub organów stanowiących, według progów podatkowych

•Ulga podatkowa dla osób do 26 lat - obecnie nie zaznaczamy tej opcji, program sam sprawdza po dacie urodzenia ( w danych personalnych) czy ma być zastosowana ulga dla osób do 26 lat; jedynie gdy pracownik zgłasza, by naliczać mu podatek mimo ulgi, wprowadzamy to w historii zmian tego pola

•Ulga podatkowa dla emerytów - jezeli pracownik korzysta z ulgi to w historii pola zaznaczamy odpowiednio od kiedy, do kiedy przysługuje ulga oraz zazaczamy w kolumnie Ulga dla emer. TAK.

•Ulga podatkowa art.21 ust.1 pkt 152 - dotyczy ulgi dla pracownika, który przeniósł miejsce zamieszkania na terytorium Polski.

•Ulga podatkowa art.21 ust.1 pkt 153 - dotyczy ulgi dla pracownika, posiadającego pod swoją opieką conajmniej 4 dzieci.

Ulga dla osób do 26 lat, ulga dla emerytów oraz ulgi z art. 21 będą poprawnie rozliczane, jeśli na liście płac znajdą się odpowiednie pola (Składka ZUS prac.odl., Ulga podat. "0 PIT", Obn.podst.opod. "0 PIT"). Można to zrobić automatycznie wchodząc w Definicje -> Definicje list płac, następnie przechodząc na zakładkę pozycja listy płac do której zamierzamy dodac pola po czym klikając prawym przyciskiem myszy na dowolnej pozycji listy, wybierając -> Wstaw pola systemowe podatku dla osób do 26 lat.

•Nie pobieraj zaliczki na podatek dochodowy - opcja ta wymusza zaprzestanie naliczania podatku dochodowego. (Do wysokości kwoty wolnej, po jej przekroczeniu zaliczka na podatek dochodowy wyliczany jest bez uwzględniania ulgi podatkowej)

•Podstawa opodatkowania - podstawa uzyskana z innych zakładów pracy, która będzie doliczona do obecnego zatrudnienia; dostępna jest historia zmian

•Kwota kosztów 50% z innych zatrudnień - kwota z innych zakładów pracy kosztów 50%, do obliczenia postawy narastająco w celu ich ograniczenia po przekroczeniu progu; dostępna jest historia zmian

•Przychód zwolniony ulga PIT"0" - przychód osób do 26 lat z innych zakładów pracy do obliczenia przychodu narastająco w celu naliczania podatku po osiągnięciu progu; dostępna jest historia zmian

 

Wyłączenie opcji Rozlicz podatek globalnie skutkuje przeniesieniem ustawień podatkowych do ewidecji Aktualne zatrudnienie zakładka Podatek. W przypadku tego sposobu, należy ustawienia podatkowe ustawić odrębnie, dla każdego utworzonego zatrudnienia.

W przypadku parametrów globalnych (opcja Rozlicz podatek globalnie włączona):

•koszty uzyskania - podstawią się na pierwszą listę podstawową w pełnej wysokości i jeśli ręcznie je obniżymy (np. gdy nie całe są konieczne do wyzerowania podatku, a przewidujemy jeszcze jedną listę), na kolejnej liście podstawowej w tym samym miesiącu dopełnią się do pełnej wysokości

W Ustawieniach - Ustawieniach płacowych na zakładce Przeliczanie można zaznaczyć opcję Włącz częściowe podstawianie kosztów dla podatku globalnego co spowoduje, że na pierwszej liście uwzględni się tylko część kosztów uzyskania potrzebna do wyzerowania podatku, a na następnej liście zostanie zastosowana pozostała część; opcja przydatna w agencjach pracy tymczasowej gdzie jest kilka list w miesiącu z niskimi kwotami.

•ulga podatkowa - przy małej podstawie opodatkowania podstawi się tylko w takiej wysokości, jaka wystarczy do wyzerowania podatku i reszta miesięcznej ulgi możliwa będzie do wykorzystania na kolejnej liście w tym samym miesiącu. Ulga podatkowa zostanie także rozdzielona, ze względu na rodzaj przychodu, który wybraliśmy w ewidencji Urząd skarbowy

W przypadku parametrów lokalnych (opcja Rozlicz podatek globalnie wyłączona):

•koszty uzyskania - podstawią się w pełnej wysokości na wszystkich listach podstawowych (jeśli pracownik by na kilku wystąpił)

•ulga podatkowa - niezależnie od podstawy opodatkowania podstawi się w pełnej (miesięcznej) wysokości tylko na pierwszej liście.

Dodatkowo w przypadku parametrów globalnych mamy możliwość oddzielnej ewidencji potrąceń komorniczych, natomiast w przypadku parametrów lokalnych zajęcia komornicze ewidencjonujemy razem z innymi potrąceniami i pożyczkami.

Jeśli specyfika firmy wymaga kontroli kosztów i ulgi dla wszystkich pracowników, to powinniśmy przed wprowadzaniem pracowników w ustawieniach płacowych systemu (menu Ustawienia - Ustawienia płacowe, zakładka Przeliczanie) włączyć opcję Używaj globalnych ustawień obliczania podatku i komornika. Spowoduje to dla nowo wprowadzanych pracowników automatyczne włączanie opcji Rozlicz podatek globalnie.