1.Wybierz z paska nawigacji polecenie Rejestry [Ctrl+3] > Definiowanie. Pojawi się dialog Definiowanie rejestrów.
2.Wybierz przycisk Dodaj.
3.W polu Nazwa podaj nazwę rejestru. Będzie się ona pojawiać na wydrukach zestawień z tego rejestru i na listach do wyboru rejestru w czasie wprowadzania dokumentów.
4.Z rozwijanej listy w polu Typ wybierz typ rejestru: zakup, sprzedaż, import lub eksport.
5.Z rozwijanej listy w polu Rodzaj wybierz rodzaj rejestru.
Dla rejestrów sprzedaży można określić rodzaj rejestru: •zwykły, •VAT niepodlegający odliczeniu, •z konfigurowalnym okresem, •dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju, •dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, •Zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych należności, •Zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych należności.
Przy rozliczeniach naliczonego VAT nie trzeba będzie zakładać osobnych typów faktur i w związku z tym oddzielnych rejestrów, ale można będzie w ramach jednego typu dokumentu i w ramach jednego typu rejestru różnicować zakupy. Można wówczas także z jednej faktury wprowadzać zakupy dla różnych rodzajów działalności.
Rejestr z konfigurowalnym okresem W przypadku dokumentów sprzedaży istnieje możliwość wprowadzenia rejestrów z konfigurowalnym okresem warunkowym, czyli takich, w których podatek należny zostanie przypisany do okresu sprawozdawczego ze względu na zapłatę lub np. upływ 30 dni od daty operacji gospodarczej. W przypadku wyboru rodzaju rejestru sprzedaży z konfigurowalnym okresem zostanie uaktywnione pole Okres warunkowy z możliwością wyboru: •20 dni od daty operacji gosp. •30 dni od daty operacji gosp. •60 dni od daty operacji gosp. •90 dni od daty operacji gosp. •120 dni od daty operacji gosp. •180 dni od daty operacji gosp. (rejestr może być wykorzystany do obsługi sprzedaży metodą kasową dla biernych podatników) •Zapłata – czyli bez warunku, musi być zapłata, aby przypisać VAT •Termin płatności transakcji
Rejestr z konfigurowalnym okresem warunkowym może być używany m.in. do obsługi podatników nie będących czynnymi płatnikami VAT również przy metodzie kasowej rozliczania VAT. Taki rejestr powinien zawierać ustawienia: Rodzaj: Z konfigurowalnym okresem Okres warunkowy: 180 dni od daty oper. gosp.
Rejestr z konfigurowalnym okresem warunkowym nie może być rejestrem korekt, dlatego podczas definiowania rejestru pole Korekty jest niedostępne.
Procedura OSS Pole Procedura OSS (One Stop Shop) oznacza rejestr obsługujący sprzedaż e-commerce po przekroczeniu limitu sprzedaży na rzecz osób prywatnych z innego kraju UE. Rozwijana lista Kraj dostawy (VAT) umożliwia wybranie domyślnego kraju dostawy dla rejestru w kolumnie OSS.
Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju Dla firm sprzedających towary i świadczących usługi poza terytorium Polski przewidziano, dla rejestrów VAT typu sprzedaż i eksport, rejestr dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju z jedną stawką – nieopodatkowane. Jest on również dostępny dla dokumentów korygujących. |
Dla rejestrów zakupu można określić rodzaj rejestru: •zwykły, •VAT niepodlegający odliczeniu, •zakup środków trwałych, •rejestr specjalny 1, •rejestr specjalny 2, •zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych zobowiązań, •zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych zobowiązań. Jak wynika z powyższego, można zdefiniować dwa specjalne typy rejestrów (specjalny1, specjalny2), które nie wchodzą do pomocnego przy wypełnianiu deklaracji VAT zestawienia rejestrów VAT. Jeśli zmienią się przepisy podatkowe i konieczne będzie wyodrębnienie innych typów rejestrów, można je zdefiniować i nadać im własną nazwę. W zestawieniu rejestrów VAT rejestry specjalne są oddzielone od pozostałych rejestrów zakupu. |
Dla rejestrów eksportu można określić rodzaj rejestru: •zwykły, •VAT niepodlegający odliczeniu, •dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju.
Dla firm sprzedających towary i świadczących usługi poza terytorium Polski przewidziano, dla rejestrów VAT typu sprzedaż i eksport, rejestr dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju z jedną stawką – nieopodatkowane. Jest on również dostępny dla dokumentów korygujących. |
Dla rejestrów importu można określić rodzaj rejestru: •zwykły, •zakup środków trwałych, •import usług – VAT należny, •dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca, •import towarów z uproszczoną procedurą celną. Rejestr zdefiniowany jako zakup środków trwałych będzie gromadził tylko kwoty podatku dla zakupionych środków trwałych. Pole Aktywny, podobnie jak przy definiowaniu dokumentów, umożliwia ukrycie nieużywanych rejestrów. Nieaktywne rejestry nie pokazują się na liście rejestrów do wyboru, podczas wprowadzania danych do rejestru. Można je uaktywnić w dowolnym momencie pracy z modułem. Pole Korekty zaznacz tylko wówczas, gdy definiujesz rejestr korekt. |
6.Wybierz odpowiednią stawkę VAT.
Stawka oblicz % stosowana jest dla uproszczonych dokumentów sprzedaży i zakupu. Po wprowadzeniu na fakturze kwoty podatku VAT i kwoty brutto program wylicza kwotę netto.
Jeżeli dokument księgowy dotyczy towarów i usług opodatkowanych tą samą stawką VAT, w polu Stawka w oknie wprowadzania dokumentu zostanie wyliczona i podana stawka VAT. Jeżeli dokument jest wystawiony na towary i usługi opodatkowane różnymi stawkami, wówczas w polu Stawka pozostanie zapis Oblicz %. Użytkownik jest wówczas zobowiązany do wskazania stawki VAT.
Kwoty podatku należy wykazać w złotych bez względu na to, w jakiej walucie określone są kwoty na fakturze. Kwoty wykazywane na fakturze zaokrągla się do pełnych groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki 0,5 grosza i wyższe zaokrągla się do 1 grosza. |
7.Wybierz typ A, B, C lub D (pole występuje w przypadku definiowania dowolnego rejestru zakupu, importu zwykłego lub zakupu środków trwałych):
•A – VAT związany ze sprzedażą opodatkowaną,
•B – VAT związany ze sprzedażą zwolnioną,
•C – VAT związany ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną,
•D – VAT związany ze sprzedażą nieopodatkowaną.
8.Jeśli chcesz zablokować zdefiniowany rejestr, pole aktywny pozostaw puste. Nazwy rejestrów zablokowanych nie będą wyświetlane podczas wprowadzania danych do rejestru. Jeśli rejestr ma być aktywny, wówczas zaznacz pole aktywny.
9.Zaznacz pole Marża jeśli rejestr przeznaczony jest do ewidencji marż wykazywanych na JPK_V7.
10.Aby tworzony rejestr był uwzględniany w deklaracjach VAT i raportach JPK zaznacz Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w Raportach JPK.
W przypadku rejestrów Zakupu ze stawką zwolnioną oraz stawką 0%, należy również włączyć ich uwzględnianie w grupie ustawień Uwzględnianie zakupów w deklaracjach VAT i raportach JPK w oknie ustawień Rejestry i konta VAT.
11.Zaznacz pole Korekty jeżeli definiujesz rejestr korekt sprzedaży bądź zakupu.
12.Wybierz przycisk Zapisz.
W celu dogodniejszej oraz prawidłowej rejestracji poniższych operacji gospodarczych użytkownik powinien do definiowanych nowych typów dokumentów określić nowe rejestry:
•VAT należny, typ: import, rodzaj: Import usług VAT należny, •VAT naliczony, typ: zwykły, rodzaj: zwykły. Wartości ewidencjonowane w tych rejestrach będą uwzględniane w deklaracjach podatkowych VAT-7, VAT-7K, VAT-7D. |
Dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca
•VAT należny, typ: import, rodzaj: Dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca •VAT należny, typ: sprzedaż, rodzaj: Dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca •VAT naliczony, typ: zwykły, rodzaj: zwykły |
•VAT należny, typ: sprzedaż, rodzaj: Zwykły •VAT naliczony, typ: zakup, rodzaj: Zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych zobowiązań •VAT naliczony, typ: zakup, rodzaj: Zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych zobowiązań |
Import towarów zgodnie z art. 33a Ustawy o podatku od towarów i usług
•VAT należny – typ: import, rodzaj: Import towarów z uproszczoną procedurą celną – VAT należny •VAT naliczony – typ: import, rodzaj: zwykły Wartości ewidencjonowane w powyższych rejestrach będą uwzględniane w deklaracjach podatkowych VAT-7, VAT-7K, VAT-7D. |
•typ Zakup, rodzaj VAT niepodlegający odliczeniu, zaznaczony parametr Marża. |
Marża dodatnia: •typ Sprzedaż, rodzaj Zwykły, zaznaczony parametr Marża. •typ Sprzedaż, rodzaj VAT niepodlegający odliczeniu, zaznaczony parametr Marża. |
Zobacz także: