Ewidencja ulgi na złe długi (CIT\PIT)

Ewidencja ulgi na złe długi CIT\PIT w programie Finanse i Księgowość wspomaga obsługę zatorów płatniczych automatyzując rejestrację zmniejszenia/podwyższenia podstawy opodatkowania w związku z przeterminowanymi rozrachunkami.

 

Podobnie jak w przypadku ulgi na złe długi VAT wierzyciel może zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeśli nie zostanie on uregulowania lub zbyta w jakiejkolwiek formie w ciągu 90 dni od dnia upływu terminu jej płatności. Natomiast dłużnik ma obowiązek podwyższenia przychodu do opodatkowania o nie zapłacone wierzycielowi kwoty.

 

Ewidencja ulgi na złe długi CIT/PIT nie skutkuje utworzeniem dodatkowych dokumentów księgowych. Poszczególne operacje wykonywane oknie Ulga na złe długi CIT/PIT rejestrują wyjątki w ewidencji danych podatkowych (EDP):

•Ulga CIT/PIT należności zmniejszenie podstawy opodatkowania,

•Ulga CIT/PIT należności zwiększenie podstawy opodatkowania,

•Ulga CIT/PIT zobowiązania zmniejszenie podstawy opodatkowania,

•Ulga CIT/PIT zobowiązania zwiększenie podstawy opodatkowania.

 

Przeterminowane rozrachunki

Przeterminowane rozrachunki spełniające kryteria ulgi na złe długi CIT\PIT obsługiwane są w oknie Deklaracje (Ctrl+8) > Ulga na złe długi > CIT\PIT.

 

Ustawienia

Przed rozpoczęciem pracy z oknem ulgi na złe długi CIT\PIT kliknij przycisk Ustawienia i sprawdź ustawienia kont do korekty oraz parametrów wykluczeń.

 

Okno ustawień - Ulga na złe długi CIT\PIT >>

 

Poza warunkami konfigurowanymi w ustawieniach, dodatkowym czynnikiem decydującym czy rozrachunek zostanie wykazany na zestawieniu ulgi na złe długi CIT\PIT jest wymóg, aby rozrachunek był wystawiony na konto analityczne kontrahenta.

 

Wprowadzenie rozrachunku do Ewidencji Danych Podatkowych

1.W oknie ulgi na złe długi CIT\PIT odszukaj zapis dla którego chcesz zarejestrować wyjątek EDP. Główne informacje znajdują się w kolumnach:

•Kw. korekty +/- – kwota korekty do wykonania. Dodatkowo w kolumna +/- informuje czy korekta jest zwiększająca czy zmniejszająca.

•P/K – oznaczenie w kolumnie P - przychód, K - koszt.

 

2.Zaznacz w pierwszej kolumnie zapisy, dla których chcesz wygenerować wyjątki EDP.

3.Kliknij przycisk Generuj aby utworzyć automatycznie wpis w Ewidencji danych Podatkowych. W oknie dialogowym podaj Datę wygenerowania wyjątku EDP. Zapisy dla których utworzony został wyjątek oznaczane są ikoną w kolumnie K.

 

Okno - Ewidencja danych podatkowych >>

 

W menu podręcznym dla listy dostępne jest polecenie Pokaż wyjątki EDP otwierające okno ewidencji danych podatkowych z wyfiltrowanymi wyjątkami ulgi CIT\PIT dla konta z wybranego dokumentu.

 

Korekta rozliczonych wyjątków w Ewidencji Danych Podatkowych

Aby zarejestrować wyjątek korygujący EDP w związku z pełnym lub częściowym rozliczeniem rozrachunku:

1.W oknie ulgi na złe długi CIT\PIT kliknij w filtr Okres do.

 

2.W oknie ustawień filtra wybierz Rok i Okres do. Lista przeterminowanych dokumentów prezentowana będzie według stanu na wybrany tu okres.

3.Aby wyświetlić dokumenty podlegające korekcie w związku z rozliczeniem rozrachunku zaznacz pole Płatność do.
W polu Data wprowadź termin dla rozliczenia, do którego prezentowane będą dokumenty.

 

4.Zatwierdź ustawienie filtra przyciskiem Zastosuj.

5.Odszukaj zapis (lub zapisy), dla którego chcesz zrobić korektę wyjątku EDP w związku z rozliczeniem rozrachunku. Stan rozliczenia poszczególnych zapisów można sprawdzić w kolumnach: Kw. korekty +/-, Kwota do rozl., % rozl..

6.Zaznacz w pierwszej kolumnie zapisy, dla których chcesz wygenerować korektę wyjątków EDP.

7.Kliknij przycisk Generuj aby utworzyć automatycznie korektę wpisu w Ewidencji danych Podatkowych. W oknie dialogowym podaj Datę wygenerowania wyjątku EDP dla tworzonej korekty.

 

Widoczność zapisów do korekty - Przykład

Opisany poniżej przykład obrazuje, które korekty widoczne będą w oknie ulgi na złe ługi CIT\PIT w zależności od wybranego okresu (pole Okres do) oraz ustawienia Płatność do.

 

Przykład

Faktura, 90 dni od terminu płatności mija w listopadzie, rozliczona w lutym. Według prawa mogę pomniejszyć zaliczkę za listopad lub grudzień, ale w rozliczeniu rocznym nie mogę o nią pomniejszyć podstawy opodatkowania, gdyż została zapłacona przed złożeniem deklaracji.

 

 

Usuwanie wygenerowanych wyjątków

Aby wycofać zarejestrowany dla dokumentu wyjątek EDP dotyczący ulgi na złe długi CIP/PIT:

1.Otwórz okno Ewidencja danych podatkowych (EDP) (Ctrl+9).

2.Odszukaj wyjątek, zaznacz go w pierwszej kolumnie i kliknij przycisk Usuń.

 

Zobacz również:

Wyszukiwanie rozrachunków

Lista rozrachunków

Ewidencja Ulgi na złe długi (VAT)